מדוע פוליסות חיסכון אטרקטיביות, ומה הופך אותן מושלמות עבור פנסיונרים?

בשנים האחרונות, וכל עוד סביבת הריבית נותרת נמוכה, הפכו מוצרי ההשקעה של חברות הביטוח לאלטרנטיבה פופולארית לחסכונות בפק"מים או תכניות בנקאיות אחרות. 

אחד ממוצרי החיסכון הבולטים הינו פוליסת החיסכון, כך שאם אתם מחפשים אפיקי השקעה לכסף הפנוי שלכם, חשוב שתכירו מוצר זה. לפוליסת החיסכון יתרונות רבים, ובנוסף ליתרונות אלה היא מעניקה לפנסיונרים הטבות מס בגין רווחי הון.

מגוון מסלולי השקעה, דמי ניהול נוחים והטבות מס לפנסיונרים – כל מה שהופך את פוליסות החיסכון למשתלמות.

מהי פוליסת חיסכון?

פוליסת חיסכון, המכונה גם "פוליסה פיננסית", הינה מוצר פיננסי המנוהל על ידי חטיבות ההשקעה של חברת ביטוח. הכספים מושקעים על ידי חברת הביטוח באחד ממסלולי ההשקעה המוצעים על ידה, ועבור ניהול זה משלמים החוסכים בפוליסה דמי ניהול קבועים מצבירה בלבד. ככלל ניתן לפתוח חשבון החל מכל סכום הפקדה ואין מגבלה על גובה הסכום שניתן להפקיד.

על אף העובדה שפוליסה פיננסית מנוהלת על ידי חברות הביטוח, היא איננה מוצר פנסיוני ולפיכך ההפקדות אליה אינן מוכרות לצורך הטבות מס (למעט לקוחות שסעיף 125 ד' רלוונטי עבורם, כפי שיפורט בהמשך). יחד עם זאת, בכך טמון גם היתרון בה, משום שאין מגבלה על גובה הסכום שניתן להפקיד אליה. 

במועד המשיכה, יהיו הרווחים כפופים למס רווחי הון בשיעור של 25% ריאלי.

מהם היתרונות בהפקדה לפוליסת חיסכון?

• תמהיל השקעה מגוון הכולל נכסים לא סחירים (השקעות אלטרנטיביות).
• הכספים נזילים למשיכה בכל עת. 
• מגוון רחב של מסלולי השקעה והמעבר ביניהם אינו נחשב אירוע מס. 
• הלוואות בתנאים אטרקטיביים.
• תשלום מס בעת פדיון בלבד (דחיית מס).
• הטבות מס לזכאים ע"פ סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה.

הטבה משמעותית לפנסיונרים – סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה

סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה הוא סעיף שמטרתו להגדיל את החיסכון של פנסיונרים באמצעות תוכניות חיסכון בודדות, וביניהן גם הפוליסה הפיננסית. 

הסעיף מאפשר למשקיעים שנולדו טרם שנת 1949 להנות מהחזר מס בגין רווחי הון לאותה שנת מס ועד לתקרה,

פנסיונר יחיד זכאי להחזר שנתי בשיעור של 25% מתוך רווחים בסך של 13,440 ₪

(13,440 * 0.25 = 3,360 ₪).

זוג פנסיונרים זכאים להחזר שנתי בשיעור של 25% מתוך רווחים בסך של 16,560 ש"ח 

(16,560 * 0.25 = 4,140 ₪).

סכומי ההחזר מתעדכנים מדי שנה.

חשוב לציין כי החזר המס אינו ניתן באופן אוטומטי. על מנת ליהנות ממנו, יש לבצע "מכירה רעיונית" ולשם כך נדרשת הגשת בקשה מסודרת על גבי טפסים ייעודיים לרשות המיסים. 

ההטבה הינה הטבה שנתית, ולפיכך הדרך הטובה ביותר לנצל אותה היא לבצע "מכירה רעיונית" אחת לשנה. לאחר הביצוע, ומיד עם קבלת אישור הפטור מרשות המיסים, ניתן "להפקיד" את הכספים מחדש, וכך חוזר חלילה מדי שנה.